С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый порядок налога на транспорт: для легковых автомобилей отменены повышенные ставки, зависевшие от даты производства или ввоза машин с двигателем свыше 3 000 см³, а для автомобилей старше 10 лет введены понижающие коэффициенты.
Однако в 2026 году физические лица платят налог за 2025 год — по прежним правилам и с МРП 2025 года (3 932 тенге). Новые ставки и возрастные скидки впервые повлияют на сумму налога за 2026 год, которую нужно уплатить до 1 апреля 2027 года.
Главное: если вы в 2026 году проверяете начисление в Kaspi, e-Salyq Azamat или eGov, не ожидайте автоматическую скидку за возраст машины. Она применяется к налогу за период 2026 года, то есть при оплате в 2027 году.
Что изменилось в 2026 году
| Изменение | Как было | Как стало с 2026 года |
|---|---|---|
| Легковые авто от 10 до 20 лет включительно | Без возрастного коэффициента | Базовая сумма × 0,7 — снижение на 30% |
| Легковые авто старше 20 лет | Без возрастного коэффициента | Базовая сумма × 0,5 — снижение на 50% |
| Авто свыше 3 000 см³, произведённые или ввезённые после 31.12.2013 | Применялись повышенные ставки | Действуют единые ставки без «дорогого» тарифа |
| Пикапы, джипы, лимузины, фургоны | Классификация по виду ТС | Категория по праву управления в свидетельстве: A, B, C или D |
| Текущие платежи бизнеса | Нужны расчёт и текущие платежи, форма 701.00 | Расчёт текущих платежей отменён; годовая декларация и разовая уплата |
| Крестьянские и фермерские хозяйства | Льгота зависела от прежних правил | Освобождение по одному пикапу на одно КФХ |
Кто платит транспортный налог
Плательщиком является собственник транспортного средства, зарегистрированного в Казахстане. Налог начисляется тому, на кого автомобиль, мотоцикл, грузовик, автобус, спецтехника или другое облагаемое ТС зарегистрировано официально.
Это правило работает и в неудобных жизненных ситуациях:
- автомобиль продан «по доверенности», но не переоформлен — налог продолжает начисляться зарегистрированному собственнику;
- машиной фактически пользуется другой человек — обязанность перед бюджетом остаётся у собственника;
- автомобиль не эксплуатируется, находится в ремонте или стоит в гараже — сам по себе простой не прекращает налоговую обязанность;
- машина угнана, утилизирована или продана — для прекращения начислений необходимо юридически оформить соответствующее изменение статуса или снятие с учёта.
Когда платить налог в 2026 и 2027 году
Физические лица
Физические лица уплачивают налог за истекший календарный год не позднее 1 апреля следующего года.
| Что оплачивается | Срок оплаты | Какие правила применяются |
|---|---|---|
| Налог за 2025 год | До 1 апреля 2026 года | Старый порядок, МРП 2025 года — 3 932 тенге |
| Налог за 2026 год | До 1 апреля 2027 года | Новые единые ставки и коэффициенты 0,7 / 0,5 |
Это важное разграничение: правила уже действуют, но налоговое обязательство физлица возникает по итогам года. Поэтому скидка за возраст автомобиля не уменьшает платёж за 2025 год, внесённый в 2026 году.
Юридические лица и ИП
Для юридических лиц и ИП отменён расчёт текущих платежей и обязательство по форме 701.00. Налог уплачивается разово по итогам налогового периода.
| Действие | Срок |
|---|---|
| Представить годовую декларацию по налогу на транспорт | Не позднее 31 марта следующего года |
| Уплатить налог | Не позднее 10 дней после срока декларации — до 10 апреля |
Таким образом, бизнес платит транспортный налог за 2026 год до 10 апреля 2027 года. Новый порядок снижает количество промежуточной отчётности, но требует точнее планировать единовременный платёж по автопарку.
От чего зависит сумма налога
Для легкового автомобиля расчёт зависит от: объёма двигателя в кубических сантиметрах; ставки, установленной в МРП; размера МРП за соответствующий налоговый период; возраста автомобиля — с 2026 года; точного объёма двигателя, указанного в свидетельстве о регистрации; числа месяцев, в течение которых транспорт был зарегистрирован на владельца, если право собственности возникло или прекратилось внутри года.
Для остальных видов транспорта используются иные характеристики: мощность двигателя, грузоподъёмность, количество посадочных мест либо иные показатели, установленные Налоговым кодексом.
Ставки для легковых автомобилей
С 2026 года действуют единые ставки независимо от того, где машина произведена и когда она была ввезена в Казахстан.
| Объём двигателя | Базовая ставка |
|---|---|
| До 1 100 см³ включительно | 1 МРП |
| Свыше 1 100 до 1 500 см³ включительно | 2 МРП |
| Свыше 1 500 до 2 000 см³ включительно | 3 МРП |
| Свыше 2 000 до 2 500 см³ включительно | 6 МРП |
| Свыше 2 500 до 3 000 см³ включительно | 9 МРП |
| Свыше 3 000 до 4 000 см³ включительно | 15 МРП |
| Свыше 4 000 см³ | 117 МРП |
Доплата 7 тенге за каждый кубический сантиметр
Для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 1 500 см³ базовая ставка увеличивается на 7 тенге за каждый кубический сантиметр превышения нижней границы соответствующей категории. Это правило сохраняется и в новом Налоговом кодексе.
Пример. Для машины объёмом 2 300 см³ применяется категория «свыше 2 000 до 2 500 см³». При МРП 2026 года 4 325 тенге: (6 × 4 325) + ((2 300 − 2 000) × 7) = 25 950 + 2 100 = 28 050 тенге — это сумма до применения возрастного коэффициента, относится к налогу за 2026 год.
Если автомобилю от 10 до 20 лет включительно, применяется коэффициент 0,7: 28 050 × 0,7 = 19 635 тенге.
Если автомобилю более 20 лет: 28 050 × 0,5 = 14 025 тенге.
Этот расчёт относится к налогу за 2026 год, который физлицо уплачивает в 2027 году.
Скидка за возраст автомобиля
С 2026 года возраст легкового автомобиля влияет на итоговую сумму налога. Срок эксплуатации рассчитывается исходя из года производства автомобиля.
| Возраст автомобиля | Коэффициент | Фактическое снижение |
|---|---|---|
| До 10 лет включительно | 1,0 | Нет скидки |
| Свыше 10 до 20 лет включительно | 0,7 | 30% |
| Свыше 20 лет | 0,5 | 50% |
Коэффициент применяется именно к легковым автомобилям. Не следует автоматически переносить правило на мотоциклы, грузовой транспорт, автобусы, спецтехнику, прицепы или водный транспорт без проверки применимой нормы.
Как определить возраст машины
Ориентир — год производства, а не дата покупки, постановки на учёт в Казахстане, ввоза или первой регистрации на текущего владельца.
Пример. Автомобиль 2015 года выпуска в 2026 году находится в эксплуатации более 10 лет. При расчёте налога за 2026 год применяется коэффициент 0,7, даже если собственник купил его только в 2025 или 2026 году.
Что изменилось для машин свыше 3 литров
До 2026 года для ряда легковых автомобилей с двигателем более 3 000 см³ применялись повышенные ставки, если транспорт был произведён в Казахстане или ввезён после 31 декабря 2013 года. С 2026 года этот особый порядок отменён. Для автомобилей применяются общие ставки: свыше 3 000 до 4 000 см³ — 15 МРП; свыше 4 000 см³ — 117 МРП.
Почему важно не перепутать 2026 и 2027 год. В первом квартале 2026 года владельцы автомобилей с объёмом свыше 3 литров уплачивали налог за 2025 год по прежним повышенным ставкам. Новые единые ставки будут использованы при расчёте налога за 2026 год, подлежащего уплате в 2027 году. Это означает, что снижение для крупнолитражных автомобилей не является основанием требовать перерасчёт уже уплаченного налога за 2025 год.
Налог при покупке и продаже автомобиля
Если автомобиль зарегистрирован на собственника не весь год, налог обычно рассчитывается пропорционально периоду владения. Поэтому важно своевременно оформлять сделку и переоформление через специализированный ЦОН или электронные сервисы.
Продажа в середине года. Для бывшего владельца обязанность прекращается не в день передачи ключей или денег, а после официального оформления перехода права собственности. Если покупатель не переоформил автомобиль, уведомления и налог останутся у прежнего собственника.
Покупка в середине года. Для нового собственника налог возникает с месяца регистрации автомобиля на его имя. При покупке машины в конце года сумма будет меньше годовой, но расчёт должен учитывать конкретные месяцы владения.
Продажа по доверенности. Продажа «по доверенности» не заменяет государственную перерегистрацию. Налог начисляется зарегистрированному собственнику, даже если автомобилем пользуется доверенное лицо.
Льготы по налогу на транспорт
Льгота обычно применяется только к одному транспортному средству. Если у льготника несколько автомобилей, по остальным объектам налог уплачивается на общих основаниях.
Кто освобождается
- ветераны и лица с инвалидностью Великой Отечественной войны, а также приравненные к ним лица;
- ветераны боевых действий на территории других государств;
- Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Казахстана и лица, имеющие установленные государственные награды;
- многодетные матери, удостоенные звания «Мать-героиня» или награждённые подвесками «Алтын алқа» и «Күміс алқа»;
- лица с инвалидностью — по одному транспортному средству.
Для некоторых льгот действуют ограничения. В частности, освобождение по одному транспортному средству не распространяется на легковые автомобили с объёмом двигателя свыше 4 000 см³, зарегистрированные после 31 декабря 2013 года.
Льгота для КФХ
С 2026 года крестьянские и фермерские хозяйства освобождаются от налога по одному пикапу на одно хозяйство, если у транспортного средства есть платформа для груза и водительская кабина отделена от грузового отсека жёсткой стационарной перегородкой. Для льготы важна не маркетинговая характеристика автомобиля как «пикапа», а конструкция ТС и сведения в регистрационных документах.
Как проверить налог и задолженность
Проверять сумму и наличие задолженности желательно до наступления срока оплаты, а после продажи машины — дополнительно убедиться, что она снята с вашего налогового учёта. Доступные способы: официальный калькулятор налога на транспорт на сайте КГД; мобильное приложение e-Salyq Azamat; личный кабинет и сервисы на портале КГД; eGov; раздел оплаты налогов в мобильных приложениях банков, включая Kaspi.kz.
КГД предоставляет официальный калькулятор, который позволяет рассчитать налог за период не ранее 2004 года.
Как оплатить транспортный налог
Стандартный алгоритм для физлица:
- Проверьте начисление по ИИН в e-Salyq Azamat, на eGov или в банковском приложении.
- Сверьте данные автомобиля: госномер, объём двигателя, период владения и наличие льготы.
- Если данные корректны — оплатите налог до 1 апреля.
- Сохраните электронный чек до отражения платежа в лицевом счёте.
- Если есть ошибка — подайте обращение или уточните данные в органе государственных доходов до принудительного взыскания.
Для бизнеса порядок иной: организация самостоятельно формирует налоговые обязательства, подаёт годовую декларацию и перечисляет налог до 10 апреля следующего года.
Что будет при просрочке
После истечения срока уплаты на задолженность начисляется пеня. При неуплате налоговый орган направляет уведомление; далее могут применяться меры взыскания, включая налоговый приказ, ограничения по счетам и исполнительное производство в предусмотренных законом случаях.
По разъяснениям КГД, при задолженности свыше 1 МРП может быть вынесен налоговый приказ, а при дальнейшем неисполнении меры взыскания могут затронуть банковские счета и имущество должника. Не стоит полагаться на отсутствие push-уведомления от банка: юридически значимым является наличие обязательства в лицевом счёте и соблюдение установленного срока.
Частые ошибки автовладельцев
- Применять скидку уже к налогу за 2025 год. Коэффициенты 0,7 и 0,5 применяются при расчёте налога за 2026 год. Физлицо уплатит его в 2027 году.
- Использовать МРП года оплаты. Налог считается с применением МРП налогового периода, а не года, в котором деньги перечислены. При оплате налога за 2025 год в 2026 году применялся МРП 2025 года — 3 932 тенге.
- Ориентироваться на округлённый объём двигателя. Для автомобиля с объёмом 2 299 см³ и автомобиля с 2 300 см³ расчёт может отличаться. Используйте точное значение из техпаспорта, а не название модели или объём в литрах с округлением.
- Считать, что продажа по доверенности снимает налог. Налог начисляется собственнику, указанному в регистрационных документах, независимо от того, кто фактически ездит на машине.
- Считать любой пикап грузовым. С 2026 года категория определяется по категории права управления, указанной в свидетельстве о регистрации, а не только по бытовому описанию кузова автомобиля.
- Ждать автоматического исправления льготы. Если льгота не отражена, а налог начислен, не игнорируйте уведомление. Проверьте данные в электронных сервисах и обратитесь в орган госдоходов с подтверждающими документами.
Часто задаваемые вопросы
Когда платить налог на транспорт в Казахстане в 2026 году?
Физические лица уплачивают налог за 2025 год до 1 апреля 2026 года.
Когда впервые применят скидку 30% и 50%?
Скидка применяется к налогу за 2026 год: физлица уплатят его до 1 апреля 2027 года.
Какая скидка на транспортный налог для старых машин?
Для легковых автомобилей старше 10, но не более 20 лет действует коэффициент 0,7 — снижение на 30%. Для автомобилей старше 20 лет — коэффициент 0,5, то есть снижение на 50%.
Какой налог на автомобиль 3,5 литра в 2026 году?
Для налога за 2026 год применяется единая ставка 15 МРП плюс доплата 7 тенге за каждый см³ сверх 3 000 см³; затем, если машине более 10 лет, применяется коэффициент 0,7 или 0,5.
Какой налог на автомобиль объёмом более 4 литров?
Базовая ставка для налога за 2026 год составляет 117 МРП. Для легковых автомобилей старше 10 лет итоговая сумма уменьшается на соответствующий возрастной коэффициент.
Нужно ли платить налог, если не езжу на автомобиле?
Да. Пока транспорт зарегистрирован на вас, неиспользование, ремонт или хранение автомобиля сами по себе не освобождают от налога.
Кто платит налог после продажи автомобиля по доверенности?
Зарегистрированный собственник. Доверенность не заменяет переоформление права собственности.
Нужно ли юрлицу сдавать форму 701.00 в 2026 году?
Нет. С 2026 года расчёт текущих платежей и обязательство по форме 701.00 исключены; организация представляет годовую декларацию.
Когда организация платит транспортный налог?
Юридическое лицо или ИП подаёт годовую декларацию не позднее 31 марта следующего года и уплачивает налог до 10 апреля.
Что проверить владельцу автомобиля
Перед оплатой или расчётом налога проверьте четыре параметра: точный объём двигателя в свидетельстве о регистрации; год производства автомобиля — для применения коэффициента; дату регистрации и снятия с учёта при покупке или продаже в течение года; наличие права на льготу и корректность её отражения в данных КГД.
Для самостоятельного предварительного расчёта используйте официальный калькулятор Комитета государственных доходов. При несовпадении начисления с регистрационными документами не оплачивайте «на глаз»: сначала зафиксируйте расхождение, проверьте данные в лицевом счёте и направьте обращение в орган государственных доходов.
