Какой налог на выигрыш в лотерею и джекпот в США и Америке

Налогообложение выигрышей в США: полное руководство

Выигрыш в американской лотерее или казино может принести значительную прибыль, однако система налогообложения выигрышей в США отличается сложностью и многоуровневой структурой. В зависимости от размера выигрыша, места его получения и вашего статуса резидентства, налоговая нагрузка может существенно отличаться. По данным различных источников, при получении многомиллионного джекпота в американской лотерее до половины суммы может быть удержано в качестве налогов. В этой статье мы подробно рассмотрим, какие налоги необходимо платить с выигрышей в США и как планировать свои налоговые обязательства.

Федеральное налогообложение выигрышей

Система федерального налогообложения выигрышей в США имеет прогрессивный характер и зависит от размера полученного приза. Лотерейные и другие выигрыши в США рассматриваются как вид дополнительного дохода и облагаются соответствующим образом.

Категории налогообложения по размеру выигрыша

Федеральное налогообложение выигрышей имеет следующую структуру:

• Выигрыши до $599,99 — не облагаются федеральным налогом
• Выигрыши от $600,01 до $5,000 — должны быть указаны в форме федерального подоходного налога, но автоматическое удержание не производится
• Выигрыши свыше $5,000 — облагаются федеральным налогом в размере 24%, который удерживается автоматически до выдачи приза

При получении крупных джекпотов ставка может повышаться до 37% в зависимости от вашего общего налогооблагаемого дохода за год. Важно понимать, что выигрыш в лотерею суммируется с остальной частью вашего налогооблагаемого дохода, и вы платите налог в соответствии с общей суммой.

Особенности налогообложения для нерезидентов США

Для лиц, не являющихся гражданами или резидентами США, действуют особые правила:

• Нерезиденты подлежат уплате фиксированного федерального налога в размере 30% с выигрышей, вместо стандартных 24%
• В некоторых случаях возможно двойное налогообложение, если между США и страной проживания победителя нет соответствующего договора

Налоги штатов на выигрыши

Помимо федерального налога, большинство штатов США взимают собственные налоги с выигрышей. Размер этих налогов варьируется от штата к штату, что создает дополнительную сложность при расчете итоговой суммы, которую вы получите на руки.

Штаты, не взимающие налог с выигрышей

Ряд штатов не облагает налогом лотерейные выигрыши:

• Калифорния
• Флорида
• Нью-Гэмпшир
• Пуэрто-Рико
• Южная Дакота
• Теннесси
• Техас
• Виргинские острова США
• Вашингтон
• Вайоминг
• Делавэр

Это означает, что если вы выиграли джекпот в Калифорнии, как произошло с победителем $2,04 млрд в ноябре 2022 года, вам придется заплатить только федеральный налог, но не налог штата.

Штаты с высокими налоговыми ставками

Некоторые штаты известны своими высокими налоговыми ставками на выигрыши:

• Нью-Йорк — самый высокий налог на выигрыш, составляющий 8,82%
• Мэриленд — 8,75%
• Орегон — 8%
• Висконсин — 7,75%
• Нью-Джерси — удерживает 8% со всех лотерейных выигрышей, превышающих $500 тыс.

Муниципальные налоги

В некоторых городах взимаются дополнительные муниципальные налоги с выигрышей:

• Нью-Йорк — 3,876%
• Йонкерс (штат Нью-Йорк) — 1,323%

Таким образом, общая налоговая нагрузка для победителя в Нью-Йорке может быть одной из самых высоких в стране, достигая почти 50% от суммы выигрыша при учете всех уровней налогообложения.

Способы получения крупных выигрышей и их налоговые последствия

При выигрыше крупного джекпота в американских лотереях победитель обычно может выбрать один из двух способов получения приза.

Единовременная выплата (Cash Option)

При выборе единовременной выплаты:

• Сумма выигрыша сразу уменьшается примерно вдвое от заявленного джекпота
• С полученной суммы удерживается 24% федерального налога автоматически
• Позднее при подаче налоговой декларации ставка может увеличиться до 37% в зависимости от общего дохода
• Налог штата удерживается дополнительно, если применимо

Например, победитель лотереи Mega Millions в марте 2024 года с джекпотом $1,13 млрд, выбрав единовременную выплату, получил бы $537,5 млн. После вычета федерального налога (24%) сумма уменьшилась бы до $408,5 млн, а при налоговой ставке 37% — до $338,62 млн.

Аннуитет (ежегодные платежи)

При выборе аннуитета:

• Победитель получает выигрыш в виде серии ежегодных платежей в течение 29-30 лет
• Каждый годовой платеж облагается налогом как доход за соответствующий год
• Общая сумма выплат будет больше, чем при единовременной выплате

Например, если бы победитель джекпота $2,04 млрд в Powerball выбрал аннуитет, он получал бы по $43 млн ежегодно после уплаты всех налогов в течение 29 лет, а общая сумма составила бы более $1,2 млрд.

Что выбирают большинство победителей?

Большинство победителей предпочитают единовременную выплату, несмотря на более высокие налоги и меньшую итоговую сумму. Это может быть связано с желанием немедленно получить доступ к средствам или опасениями по поводу инфляции и изменений в налоговом законодательстве в будущем.

Налоговая отчетность и декларирование выигрышей

Процесс налоговой отчетности по выигрышам в США строго регламентирован, и его несоблюдение может привести к штрафам.

Документация и формы

• Форма W-2G выдается для выигрышей свыше $600 и должна быть использована при подаче налоговой декларации
• Выигрыши от $600,01 до $5,000 не подлежат автоматическому удержанию налогов, но должны быть указаны в налоговой декларации

Для выигрышей свыше $5,000 налоги удерживаются автоматически, но при подаче годовой декларации может потребоваться доплата или возможен возврат переплаченного налога

Сроки уплаты налогов

Согласно налоговому законодательству США, «налоги уплачиваются по мере их поступления», что означает:

• Большую часть налога необходимо платить в течение года, по мере получения дохода, а не в конце года
• При крупных выигрышах может потребоваться уплата ежеквартальных расчетных налоговых платежей
• Чтобы избежать штрафа за недоплату расчетного налога, необходимо уплатить в течение года не менее 90% налога

Примеры расчета налогов для разных сумм выигрышей

Чтобы наглядно представить налоговую нагрузку на выигрыши в США, рассмотрим несколько примеров.

Пример 1: Небольшой выигрыш ($1,000)

• Федеральный налог: необходимо задекларировать выигрыш, но удержания не производятся
• Налог штата: зависит от штата, в некоторых штатах налога нет
• Итог: победитель получает всю сумму выигрыша, но должен указать его при подаче налоговой декларации

Пример 2: Средний выигрыш ($10,000)

• Федеральный налог: 24% = $2,400
• Налог штата (на примере Нью-Йорка): 8,82% = $882
• Городской налог (если в Нью-Йорке): 3,876% = $387,60
• Итог: победитель получает примерно $6,330,40 после вычета всех налогов

Пример 3: Джекпот ($1 миллиард, единовременная выплата)

• Снижение суммы до $500 млн при выборе единовременной выплаты
• Федеральный налог при максимальной ставке 37%: $185 млн
• Налог штата (на примере Нью-Йорка): 8,82% = $44,1 млн
• Городской налог (если в Нью-Йорке): 3,876% = $19,38 млн
• Итог: победитель получает примерно $251,52 млн после вычета всех налогов

Стратегии минимизации налогов

Хотя полностью избежать уплаты налогов с выигрышей невозможно, существуют законные способы оптимизации налоговой нагрузки.

Выбор штата для покупки лотерейных билетов

Если вы планируете участвовать в американских лотереях и имеете такую возможность, покупка билетов в штатах, не взимающих налог с выигрышей (например, в Калифорнии или Флориде), может сэкономить значительную сумму.

Расчет преимуществ единовременной выплаты vs. аннуитета

Тщательный расчет налоговых последствий каждого варианта получения крупного выигрыша с учетом вашей конкретной финансовой ситуации может помочь выбрать оптимальный способ.

Профессиональное налоговое планирование

При крупных выигрышах настоятельно рекомендуется:

• Консультация с профессиональным налоговым консультантом или финансовым экспертом
• Разработка стратегии инвестирования и налогового планирования, учитывающей индивидуальные обстоятельства
• Рассмотрение возможности создания трастов или других финансовых инструментов для оптимизации налогообложения в долгосрочной перспективе

Заключение

Налогообложение выигрышей в США представляет собой сложную многоуровневую систему, включающую федеральные налоги, налоги штатов и, в некоторых случаях, муниципальные налоги. В зависимости от места получения выигрыша и его размера, налоговая нагрузка может достигать 40-50% от суммы выигрыша.

Основные моменты, которые следует помнить:

• Выигрыши до $600 не облагаются налогом
• Выигрыши свыше $5,000 автоматически облагаются федеральным налогом в размере 24%, который может увеличиться до 37% при подаче годовой декларации
• Налоги штатов варьируются от 0% до 8,82%, а в некоторых городах взимаются дополнительные муниципальные налоги
• При получении крупных джекпотов можно выбрать единовременную выплату или аннуитет, каждый из которых имеет свои налоговые последствия
• Нерезиденты США платят фиксированный федеральный налог в размере 30% с выигрышей

Учитывая сложность налогового законодательства США и значительную сумму потенциальных налоговых обязательств, при крупных выигрышах рекомендуется обратиться к профессиональным налоговым консультантам для разработки оптимальной стратегии налогового планирования.